Анализ финансово-экономических показателей работы предприятия

В Киевэнерго работает более 13 000 человек. Чтобы способствовать оптимальному использованию трудовых ресурсов и с целью реализации стратегических задач в компании проводится кадровая политика, основанная на принципах реализации норм права, социального диалога и партнерства. Это не только создание оптимальных условий труда и мотивация каждого работника, но и формирование слаженной командной взаимодействия для достижения высокого уровня профессионального развития. Среднесписочная численность штатных работников за 2010 год составила 13111 человек, а за 2009 год - 13374 человека, то есть уменьшилась на 263 человека (2%).

) Влияние на изменение в выпуске продукции изменения факторов: количество рабочих, отработанных рабочих дней, продолжительность рабочего дня, выработка 1 рабочего.

Таблица 2.2 Исходные данные для факторного анализа выпуска продукции

Валовая продукция - показатель чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) ", форма 2" Отчет о финансовых результатах "

Расчетная формула, где ЧР - численность рабочих;

КРД - количество отработанных рабочих дней

ТРД - продолжительность рабочего дня;

ЧО - среднечасовой выработка одного рабочего.

ЧО = ВП / ЧР * КРД * ТРД (2.2)

ЧВ1 = 8446139/13111 * 245 * 7,8 = 0,3371

ЧВ0 = 6417773/13374 * 241 * 7,6 = 0,262

Абсолютное отклонение в выпуске продукции рассчитывается по формуле (2.3):

ВП = ВП1 - ВП0 (2.3)

ВП = 8446139 - 6417773 = 2028366

Влияние уменьшения численности рабочих на выпуск продукции рассчитывается по формуле (2.4):

ВП (ЧР) = ΔЧР * КРД0 * ТРД0 * ЧВ0 (2.4)

ВП (ЧР) = -263 * 241 * 7,6 * 0,262 = -126208,3

Это означает, что изменение численности работников в 2010 году по сравнению с 2009 на 263 человека привело к уменьшению в выпуске продукции на 126208,3 грн.

Влияние изменения количества рабочих дней, отработанных рабочим, рассчитывается по формуле (2.5):

ВП (КРД) = ЧР1 * Δ КРД * ТРД0 * ЧВ0 (2.5)

ВП (КРД) = 13111 * 4 * 7,6 * 0,262 = +104426,5

Увеличение количества рабочих дней, отработанных рабочим, на 4 дня увеличит выпуск продукции на 104426,5 грн.

Влияние изменения продолжительности рабочего дня рассчитывается по формуле (2.6):

ВП (ТРД) = ЧР1 * КРД1 * ΔТРД * ЧВ0 (2.6)

ВП (ТРД) = 13111 * 245 * 0,2 * 0,262 = +168319,02

Увеличение продолжительности рабочего дня на 0,2 часа увеличило выпуск продукции на 168319,02 грн.

Влияние изменения среднечасового выработки одного рабочего рассчитывается по формуле (2.7):

ВП (ЧО) = ЧР1 * КРД1 * ТРД1 * ΔЧВ (2.7)

ВП (ЧО) = 13111 * 245 * 7,8 * 0,0751 = +1881639,5871

Таким образом, изменение среднечасовой выработки 1 работника на 0,0751 увеличила выпуск продукции на 1881639, 5871 грн.

Сумма влияния всех факторов = ВП (ЧР) + ВП (КРД) + ВП (ТРД) + ВП (ЧО) = - 126208,3 +1881639,5871 +168319,02 +104426,5 = 2028176

Сумма влияния всех факторов должна равняться отклонению по результативному показателю.

) Влияние на изменение в выпуске продукции изменения численности рабочих и годовой производительности одного рабочего.

Расчетная формула:

ВП = ЧР * РО, (2.8)

где ЧР - численность рабочих;

ЧО - среднечасовой выработка одного рабочего;

РО - годовая производительность труда одного рабочего.

РО = ВП / ЧР (2.9) РВ0 = 6417773/13374 = 479,87

Другие материалы ...

Общие требования к организациям общественного питания
Общественное питание играет все возрастающую роль в жизни современного общества. Это обеспечивается, прежде всего, изменением технологий переработки продуктов питания, развитием коммуникаций, средств доставки продукции и сырья, интенсификацией многих производствен ...

Организация и планирование электроснабжения промышленных предприятий
Электроэнергетическое обслуживание - это организация и планирование системы электроснабжения промышленного предприятия, обеспечивающей бесперебойное функционирование его основного производства при минимальных капитальных и текущих затратах в целом по системе. В ...

Организация оплаты труда на предприятии (на примере ООО Транслайн)
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли[1]. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своев ...