Определение суммы инвестиций на создание нового предприятия
Таблица 4. Расчет общей потребности в оборотных средствах
|
Элементы оборотных средств |
Расчет |
Сумма, тыс.руб. |
|
Запасы: |
- |
1044 |
|
Дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений) |
500+3´10 |
530 |
|
Денежные средства: |
- |
389 |
|
-обучение и сертификация персонала; |
(3+5)´10´3 |
240 |
|
-ремонт помещений; |
50+3´10 |
80 |
|
-рекламная компания; |
(10´3)+(15+3)+(3´5) |
63 |
|
-на непредвиденные расходы. |
2´3 |
6 |
|
Итого |
- |
1963 |
Таким образом, для создания производственных запасов материальных ценностей и обслуживания сферы обращения учредителям потребуется 1963 тыс. руб.
Активы (имущество предприятия) состоят из двух частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал - это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взноса учредителей, а недостающая сумма (активы - уставный капитал) - за счет кредиторской задолженности.
В нашем примере уставный капитал формируется за счет взносов двух учредителей - первый предоставляет необходимые основные фонды - 1253 тыс. руб., второй вносит деньги - 1111 тыс. руб. (1253 /0,53 -1253). Следовательно, уставный капитал составит - 2364 тыс. руб. (1253 + 1111).
Рассчитаем потребность в заемном капитале:
нематериальные активы - 24 тыс. руб.;
основные фонды - 1253 тыс. руб.;
оборотные средства 1963 тыс. руб.;
Итого активы составят 3240 тыс. руб.
Пассивы предприятия равны активам.
Уставный капитал - 2364 тыс. руб.
Кредиторская задолженность составит -876 тыс. руб. (3240-2364).
Так как закупка товара осуществляется на условиях товарного кредита со сроком в один месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 198 тыс. руб. Следовательно, в банке необходимо брать кредит в размере 678 тыс. руб. (876-198).
Результаты расчетов приведены в табл. 5.
Таблица 5. Вступительный баланс предприятия
|
Актив |
Сумма, тыс.руб. |
Пассив |
Сумма, тыс. руб. |
|
1. Внеоборотные активы 2.Нематериальные активы 3. Основные средства 4. Незавершенное строительство 5. Доходные вложения в материальные ценности 6.Долгосрочные финансовые вложения 7.Прочие внеоборотные активы |
1277 24 1253 - - - |
3. Капитал и резервы 4. Уставный капитал 5.Добавочный капитал 6. Резервный капитал 7. Фонды специального назначения 8. Целевые финансирование и поступления 9.Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток) |
2364 2364 - - - - - |
|
Оборотные активы Запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы |
1963 1044 530 - 389- |
Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства |
- 198 |
|
Баланс |
3240 |
Баланс |
3240 |
Другие материалы ...
Организационно-экономическая характеристика предприятия на примере ООО АльфаСтиль
Преддипломная
практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим
образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее
знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние
малого предприятия хара ...
Экономические показатели компании ОАО СК Альянс
Актуальность
изучения выбранной темы обусловлена тем, что жизнь, особенно в наше время,
полна неожиданностей.
Как
экономическая категория страхование представляет систему экономических
отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондо ...
Экономические агенты как участники экономических процессов
экономический агент некоммерческий
Тема
актуальна тем, что экономическая (хозяйственная) деятельность есть не что иное,
как постоянная работа по оценке, сравнению, отбору альтернативных вариантов
использования экономических ресурсов. В хозяйственной деятельности уча ...