Производственный план

Производственный план разрабатывается на срок реализации проекта - 7 лет. Данный раздел состоит из следующих подразделов:

· программы производства и реализации продукции;

· материально-технического обеспечения;

· затрат на производство и реализацию продукции.

Исходные данные по проекту представлены в таблице 1 приложения Б.

В соответствии с ними горизонт расчета составляет 7 лет, ставка дисконтирования - 37 %, дата начала реализации проекта - 1 августа 2013 г.

Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в соответствии с таблицей 2 приложения Б.

Планируем рост цен на продукцию в 2013-2019 годах исходя из запланированного роста качества на 20% ежегодно.

Программа производства продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей (таблицы 3 приложения Б).

Объём реализации продукции в стоимостном выражении (таблица 5 приложения Б) рассчитан исходя из планируемых объёмов реализации и цен на продукцию.

Исходя из расчётных данных, объем реализации продукции в стои-мостном выражении к 2019 году составит 56446 млн. руб., в том числе НДС (10% по всем годам реализации проекта)- 5644 млн. руб.

Реализовывать всю продукцию планируется на внешнем рынке.

В ОАО «МОЖЕЛИТ» сложились устойчивые связи с поставщиками основного и вспомогательного сырья, упаковочных срдств и других материальных ресурсов, необходимых для функционирования производства. Сырье и материалы поставляются по мере необходимости.

Расчет затрат на сырье и материалы приведены в таблице 6 приложения Б.

Увеличение затрат на сырьё и материалы, по годам запланировано на уровне 10 % от 2012 года. При расчёте НДС применялись ставки: 10% в 2012 году, а в последующих годах - 20%.

Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы приведен в таблице 7 приложения Б.

В 2012 году затраты взяты из годового отчета предприятия, в последующих годах запланировано увеличение тарифов на ТЭР на 10% ежегодно, потребности в ТЭР - также на 10 % в год.

НДС по ТЭР планируется на уровне 10 % по всему периоду реализации плана.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников представлен в таблице 8 приложения Б.

Затраты на производство и реализацию продукции складываются из таких статей затрат, как материальные затраты (среди которых выделяют сырьё и материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, ТЭР, работы и услуги производственного характера, прочие материальные затраты); расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты.

Затраты на оплату труда в течении расчётного периода планируется исходя из их размера в базисном периоде с учётом 2 %-ного роста в год. Отчисления на социальные нужды рассчитываются исходя из затрат на оплату труда и 34,6% отчислений из них.

Приведена себестоимость произведенной продукции в таблице 9 приложения Б.

Сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 10 приложения Б. В соответствии с ней затраты на производство и реализацию продукции увеличатся и составят к 2019 году 41962 млн. руб.

Другие материалы ...

Экономические показатели компании ОАО СК Альянс
Актуальность изучения выбранной темы обусловлена тем, что жизнь, особенно в наше время, полна неожиданностей. Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондо ...

Экономические кризисы причины, сущность, механизм развития
Как известно, современное общество стремится к постоянному улучшению уровня и условий жизни, которые может обеспечить только устойчивый экономический рост. Однако наблюдения показывают, что долговременный экономический рост не является равномерным, а постоянно прер ...

Организация оплаты труда на предприятии (на примере ООО Транслайн)
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли[1]. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своев ...