Экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО Россельхозбанк

Производственная практика проходила с 8 июля по 21 июля 2013г. в Российском Сельскохозяйственном банке. Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы, систематизацию и обобщение материалов, необходимых для написания отчета по производственной практике и диплома.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи.

Цель практики:

Совершенствование профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности, формирования базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

. Изучение организационной структуры банка;

. Анализ активных и пассивный операций банка;

. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и банковских рисков;

. Анализ маркетинга и менеджмента в банке

. Выявление проблем деятельности банка и путей их решения.

Для написания данной работы использовались труды Батракова Л.Г, Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Савинской Н.А, Валиева И.С., Комардиной О.Н. Самиева, Вешкина Ю.Г;Бухгалтерский баланс ОАО «Россельхозбанка» 2010-2013 года, Отчет о прибылях и убытках ОАО «Россельхозбанка» 2010-2013 года а также электронные ресурсы в виде официального сайта Россельхозбанка. Первая часть данной работы состоит из общей экономической характеристике ОАО «Россельхозбанка», последующие части посвящены анализу операций банка, анализу его ликвидности, финансовой устойчивости и банковский рисков, анализу банковский услуг и прибыли, анализу маркетинга и менеджмента банка. В шестой части отчета выявлены проблемы и предложения по совершенствованию коммерческого банка. В заключении представлены обоснованные выводы по данной работе.

КРАТКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

«Россельхозбанк» - один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. Полное наименование -Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк».«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году, в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества.[3]

Россельхозбанк входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала, а также в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes . Кредитный портфель банка на 1 июля 2013 года составляет 1 трлн 179 млрд рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Банк строит свою работу при взаимодействии с государством в четырех направлениях. Во-первых, 100% акций Банка принадлежат Российской Федерации, что позволяет позиционировать обязательства РСХБ как квази-суверенный риск. Во-вторых, Правительство РФ периодически оказывает Банку финансовую поддержку посредством увеличения уставного капитала. В настоящее время уставный капитал РСХБ состоит из 148,048 миллиарда рублей и разделен на 148,048 тысячи обыкновенных акций номиналом 1 миллион рублей.

В-третьих, Деятельность Банка контролируется Правительством РФ через Общее Собрание Акционеров. Это позволяет эффективно координировать работу Банка с федеральными, региональными и муниципальными органами власти и вести работу по реализации национальных программ по поддержке аграрного сектора экономики.

И, наконец, в-четвертых, в соответствии с инициативами Президента РФ В. Путина, Правительство РФ должно сфокусироваться на реализации четырех «приоритетных национальных проектов», один из которых предусматривает развитие российского АПК. РСХБ выступает в качестве главного финансового агента Правительства РФ в агропромышленном секторе экономики. [17]

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети, в настоящее время функционируют 78 филиалов. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Беларуси, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

На рынке банковских услуг г. Новосибирска и Новосибирской области Россельхозбанк находится более 12 лет. На сегодняшний день он занимает первое место в национальной банковской системе по кредитованию АПК.[9]

В настоящее время основными конкурентами банка является Сбербанк России, Россбанк, ВТБ 24 и Альфа банк. На протяжении долгих лет партнерами Банка остаются многие предприятия агропромышленного сектора, торговли, сферы услуг. Банк сотрудничает с крупными холдингами, реализовывает инвестиционные проекты <http://nsk.dkvartal.ru/wiki/investicionnyy-proekt> различной сложности. Клиентами РСХБ были и являются такие компании, как ОАО «Росагролизинг», группа компаний «Оптифуд», птицефабрика «Задонская», компании агрохолдинга «Мордовзерноресурс», ОАО «ГМУ «Кавэлектромонтаж», ООО «СК Ремстройторг», ОАО «Птицефабрика Приморская» и др. Помимо обслуживания корпоративных клиентов Россельхозбанк развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ - свыше 2,2 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации.

Величина уставного капитала Россельхозбанка определяется уставом банка, но не может быть менее стократной величины минимального размера уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций, устанавливаемого Банком России.[5]

Основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2010-2013 гг. Величина чистых активов на 1.07.2013 - 1 767 млрд. руб. Рост в сравнении с аналогичным показателем прошлого года -15.37%.[14]

Собственный капитал банка на 01.12.2010 г составил 150 тыс,руб.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 9,96% и на момент 01.07.2013 г достиг 166 592 013 тыс,руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 82,3% от общего объема активов Банка. В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями- 62,02% от общего объема пассивов.

Прибыль Банка по итогам деятельности 2012 года до уплаты налога на прибыль составила 2 364 165 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 2 187 218 тыс,руб.

Прибыль ОАО "Россельхозбанк" после налогообложения в 2012 г. составила по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) 144 млн руб., что в 2,5 раза (на 86 млн руб.) больше аналогичного показателя за 2011 г., сообщает пресс-служба банка. Кредитный портфель банка вырос на 19% - до 1,168 трлн руб. по состоянию на 1 января 2013 г. Объем кредитов юридическим лицам возрос в 2012 г. на 16% и составил 969 млрд руб., объем кредитов физическим лицам увеличился на 35% - до 200 млрд руб. Общий объем активов банка по МСФО в 2012 г. возрос на 11% и составил на 1 января 2013 г. 1 трлн 429 млрд руб. Чистые процентные доходы банка по МСФО увеличились по сравнению с 2011 г. на 5% и составили 56,4 млрд руб., чистые комиссионные доходы - на 50% - до 6,3 млрд руб. Собственные средства банка по МСФО увеличились в 2012 г. на 26% и составили к 1 января 2013 г. 198 млрд руб. в результате увеличения уставного капитала банка на 40 млрд руб. в декабре 2012 г. путем дополнительной эмиссии акций. ОАО "Россельхозбанк" (РСХБ), созданное в 2000 г., является банком со 100-процентным государственным участием, обслуживает агропромышленный комплекс РФ. Банк занимает четвертое место в банковской системе страны по объему активов и капитала, обладает второй по величине в России региональной сетью, объединяющей более 1,6 тыс. точек продаж. Чистая прибыль РСХБ по МСФО в первом полугодии 2012 г. выросла в 12,3 раза - до 135 млн руб. Чистая прибыль РСХБ по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в 2012 г. увеличилась на 4,2% по сравнению с аналогичным показателем за 2011 г.

Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2011-2013 гг, тыс. руб.

Показатели	На конец 2 кв 2011 г.	На конец 2 кв 2012 г.	На конец 2 кв 2013 г.	Абсолютные изменения 2013 г. к 2011	Относительные изменения 2013 г. к 2011
Уставный капитал	1308311 096	1613247 616	1782423 623	474 112 527	136,2
Собственные средства (капитал)	150 810 110	175 294 815	193 549 351	42 739 241	128,3
Привлеченные средства	207 046 225	314 254 487	278 024 617	70 978 392	134,3
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	3 181 830	1 758 311	1 593 078	-1 588 752	50,1
Рентабельность активов (%)	0,4	0,18	0,14	-0,26	35

Данные таблицы говорят о стабильной деятельности банка. Наблюдается увеличение уставного и собственного капитала. Количество привлеченных средств на протяжении исследуемого периода колебалось, наибольшее количество средств были привлечено в 2012 году. На протяжении 3х лет чистая прибыль снижалась, что связано с увеличением количества отчислений в бюджет и другие вышестоящие организации. Активы банка достаточно рентабельны.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса. [7]

Ведущими международными рейтинговыми агентствами Moody's и Fitch Россельхозбанку присвоены долгосрочные кредитные рейтинги Ваа1 и ВВВ, соответственно. Рейтинги Банка соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса. 8 июня 2011 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило рейтинги ОАО «Россельхозбанк», включая долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) на уровне BBB с прогнозом «Стабильный». 20 июля 2011 года Fitch Ratings ввело новый рейтинг устойчивости финансовых организаций по всему миру. Эти рейтинги являются оценкой агентством самостоятельной кредитоспособности таких организаций. ОАО «Россельхозбанк» присвоен рейтинг устойчивости b+. 18 января 2012 года Fitch Ratings подтвердило на уровне BBB с прогнозом «Стабильный» долгосрочные РДЭ четырех российских банков в государственной собственности вслед за пересмотром агентством прогноза по рейтингам Российской Федерации с «Позитивного» на «Стабильный» и подтверждением долгосрочных РДЭ страны в иностранной и национальной валюте на уровне BBB в январе 2012 года.

Таблица 2. Рейтинги, присвоенные Банку Fitch Ratings

31.12.2010г		31.12.2011г
Долгосрочный РДЭ*(стабильный прогноз)	ВВВ	Долгосрочный РДЭ*(стабильный прогноз)	ВВВ
Краткосрочный РДЭ**	F3	Краткосрочный РДЭ**	F3
Рейтинг финансовой устойчивости	b+	Рейтинг финансовой устойчивости	b+
Индивидуальный рейтинг	D	Индивидуальный рейтинг	D
Рейтинг поддержки	2	Рейтинг поддержки	2
Долгосрочный рейтинг по национальной шкале(стабильный прогноз)	AAA	Долгосрочный рейтинг по национальной шкале(стабильный прогноз)	AAA

января 2011 года рейтинговое агентство Moodys подтвердило кредитные рейтинги банка на текущем уровне. Прогноз по рейтингам стабильный.

Таблица 3. Рейтинги, присвоенные Банку Moody’s Investors Service

31.12.2010г		31.12.2011г
долгосрочный рейтинг депозитов	Ваа1	Долгосрочный рейтинг депозитов	Ваа1
Краткосрочный рейтинг депозитов	Prime-1	Краткосрочный рейтинг депозитов	Prime-2
Рейтинг финансовой устойчивости	E+	Рейтинг финансовой устойчивости	E+
Долгосрочный рейтинг депозитов по национальной шкале	Aaa.ru	Долгосрочный рейтинг депозитов по национальной шкале	Aaa.ru
Прогноз по рейтингам-стабильный		Прогноз по рейтингам-стабильный

Россельхозбанк занимает 4-ю строчку в списке крупнейших российских банков по размеру чистых активов по данным на 1 января 2013 года (данные по РСБУ). По размеру кредитного портфеля - 11-е место.

Банком на регулярной основе проводится информирование инвестиционного сообщества о своей текущей деятельности, финансовых результатах и существенных событиях путем размещения на сайте Банка пресс-релизов, адресной рассылки информации, раскрытия существенных фактов и подготовки презентационных материалов для инвесторов. Обеспечивается информационная поддержка выпусков еврооблигаций и других заимствований Банка. ОАО «Россельхозбанк» активно участвует в работе таких международных организаций, как Российско-Китайский деловой совет, Американо-Российский деловой совет, Международная конфедерация сельскохозяйственного кредитования (CICA) и Канадская деловая ассоциация в России и Евразии (CERBA), что позволяет Банку использовать дополнительный потенциал в области развития бизнеса и международного сотрудничества в сфере аграрного кредитования. Банк участвует в работе двусторонних межправительственных комиссий по экономическому и научно-техническому сотрудничеству с Венгрией, Израилем, Нидерландами и Норвегией, сопредседателем которых является Первый заместитель Председателя Правительства Российской Федерации В.А. Зубков, а также межправительственных комиссий по торгово-экономическому сотрудничеству с Австралией, Грецией, КНДР и Монголией. Участие Банка в указанных организациях и комиссиях предоставляет новые возможности для дальнейшего развития экспортного финансирования и оказания эффективной поддержки российским сельхозпроизводителям по увеличению доли экспорта товаров сельскохозяйственного производства.

Таким образом, ОАО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала также в высшую группу надежности в рейтинге 100 банков. Банк имеет положительные показатели финансово-экономической деятельности, стабильно функционирует и имеет тенденцию к увеличению.

• Анализ активных и пассивных операций ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
• Анализ операций коммерческого банка
• Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и банковских рисков . анализ банковских услуг и прибыли банка
• Анализ маркетинга и менеджмента в ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКЕ»
• Предложения по совершенствованию финансовой деятельности ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНКА»

Другие материалы ...

Особенности товарного производства и денег в обществе
Почти везде в мире, чтобы выжить, человек должен работать, ибо окружающие его вещи в своем естественном состоянии, форме и местонахождении не могут удовлетворить его потребности. Человек преодолевает опасности и неудобства своего и естественного обитания, изменяя ф ...

Неокейнсианство. Программы антициклического регулирования экономики
По мнению Александра Пятигорского, «знать современность или то, что мы называем «настоящее», ─ невозможно, но его можно понимать. Однако для понимания современности необходимо знать историю». «История в некотором смысле есть священная книга народов: главная, ...

Организация и планирование деятельности на деревообрабатывающих предприятиях
Планирование на предприятии является важнейшей дисциплиной, цель которой состоит в формировании необходимых профессиональных знаний и расчетно-аналитических умений выбирать оптимальные варианты планов развития предприятий. Планирование тесно связано с экономикой и ...